経営者様向け事業継承対策事例 | 株式会社エヌズコンサルティング

経営者様向け事業継承対策事例

Case study

次世代への事業継承	⇒	次世代へ負担なく、事業を引き継ぎたい
法人税等が高い	⇒	税金を軽減させる取組をしたい
代表者様の退職金積立	⇒	退職金をしっかり積み立てたい

次世代への引き継ぎ

Step1 現状把握

・課題と目的をヒアリングし、方向性をきめる

・財務分析を作成・説明し、現状を共有

・株価の試算を行い、事業継承のイメージを共有
Step2 対策

・借入金を活用した株価対策及び節税対策

・金融資産を活用した退職金積立
Step3 結果
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TROUBLESHOOTING 悩み解決までの道のり

(1)現状把握

財務分析

3期分をまとめ、ポイントを共有。後から見返してもわかるように解説コメント付き。

財務分析資料1

財務分析資料2

①売上高：第26期～28期まで増収となっています
②営業利益/経常利益：第26期～27期は増益、27期～28期は減益となっています
③原価率：3期平均で28%となっており、期によってバラつきがあるようです

(2)対策

借入金

本件は通常の銀行融資ではなく、現在積み立てている保険を担保に融資を実行

スキーム図

キャッシュフロー

対策（1）の借入金を活用し、金融商品へ。キャッシュの過度な流出を防ぎ、平準化を図る

キャッシュフロー表

金融商品

目的に応じた商品を組み合わせ、全体の実質返戻率が良くなるように設計、ご提案

金融商品

①損金の合計額は450万円、単年度の節税効果は135万円を見込む（法人税率30%の場合）
②5年後の実質返戻率は約96%、10年後は約108%となっている
③12年後（65歳時）に全体返戻率のピーク約113%をむかえる

実質返戻率推移

実質返戻率推移

(3)結果

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